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名稱:新稅制下所得稅匯繳及用人成本管理優化方案

市場價:¥2500  講師:陳先生  時間:2019-03-13至2019-03-13

地點:

 時間: 20190313       地點:北京

主講:陳先生

電話:0755-89717172   手機:15813879154   郵箱:[email protected]   網址:www.tunizw.tw

【溫馨提示】本課程可為企業提供上門內訓服務,歡迎來電咨詢!

課程背景:

2018年是稅改之年,這一年,國地稅正式合并,年底個稅改革全面發力,201911日起由稅務統一征收社保的步伐開始全面加快,稅務總局會同財政部也先后出臺了最新相關政策,包括個各改革細則、增值稅率降低、研發費加計扣除比例提高、取消企業所得稅優惠備案、虧損結轉年限延長、一次性計提折舊等稅收優惠政策和便民辦稅舉措。如何利用這一大好時機,在當下經濟下行之際,結合稅務新政,把企業2018年度匯算清繳做好并最大限度地降低企業稅務風險?如何合法合規地利用減稅政策保障企業經濟效益?同時讓員工享受到新個稅法降低個人稅負的利益?此外,通過此次課程,也讓企業的用工成本降到最低。通過本課程的講解,讓企業在不違法的前提下,充分利用減稅政策,打造稅務管理及風險控制的最優化。

培訓方式:講師授課、案例分析、小組討論、角色演練、視頻分享及游戲活動。

課程價值:

1、解--優惠政策干貨

2、亮--匯算規劃實招

3、降--匯算清繳風險

4、升—企業用工管理水平

課程亮點:

1、梳理匯算清繳新政

2、做好用工稅務籌劃

3、利用減稅政策方法

4、重視新政新規應用。

課程大綱

一、2018減稅降費政策新舉措及所得稅匯算清繳的背景

(一)優化稅收營商環境精準解決納稅痛堵難

(二)提升企業納稅信用等級優享更多優惠政策

(三)降低稅率讓企業添活力

(四)減少稅基助企業自信前行

(五)國地稅合并后首次匯算清繳更具特色

(六)功能強大的稅務機關大數據監管對匯算提出更高要求

(七)企業稅務管理轉型升級迫在眉睫

二、2018年增值稅新政對匯算清繳分析及規劃運用

(一)稅率降低的喜大普奔政策對匯算清繳的影響分析

企業所得稅收入與扣除項目需要注意的重要事項

資產與存貨申報中需要注意的核心問題

高風險事項重點企業稅源管理及風險應對

(二)一般納稅人轉為小規模納稅人的利好分析

(三)享受增值稅留抵稅額退稅的操作及對匯算清繳的影響

(四)混合和兼營行為模糊問題明確后的籌劃

三、2018年企業所得稅新政解析及規劃運用

(一)老問題 新完善,新政變化內容早知道

1、新《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》有哪些亮點,白條入賬如何能夠稅前扣除?您知道哪些是有效扣除憑證嗎?稅前扣除憑證時限有哪些要求?如何完善日常管理?

2、企業研發費用加計扣除比例提高到75%的政策由科技型中小企業擴大至所有企業如何擴圍?委托境外研發的支出可以加計扣除了,如何具體操作?

3、購置并使用三類專用設備抵免所得稅的適用目錄調整后,企業如何運用?

(二)減稅基 享優惠,減稅利用重在所得額 

1、企業500萬以下固定資產可以一次折舊扣除如何運用?會計上如何處理?加速折舊的政策是真正的稅收優惠嗎?享受加速折舊政策的稅會差異如何調整?

2、哪些企業的虧損可以彌補年限又5年延長10年?

3、公益性捐贈“一次捐贈可以扣4個年度”如何運用?結轉以后年度扣除的公益性捐贈實務操作如何處理?

4、企業職工教育經費稅前扣除新標準?如何更好的利用?

(三)不審批 不備案,便民措施重在自己做主

1、企業發生資產損失不需要再上報資料您知道如何應對風險嗎?

2、企業所得稅的69項稅優惠是否享受企業可以自己說了算?

3、企業所得稅預繳申報表便民體現在哪些方面?新變化需要注意哪些方面?這些變化預示著哪些問題?對房地產企業有影響嗎?

4、小型微利企業所得稅優惠政策范圍及征管處理

四、2018年企業所得稅匯算清繳準備工作

(一)企業年度會計利潤和第四季度利潤的規劃

(二)自查會計處理:

  需要調整賬務的注意事項

  常見會計事項的稅務注意重點

(三)重視盤點工作

(四)核實債權債務

(五)自查其他稅種是否足額申報

(六)企業如何高度重視合同管理?

五、新《個稅法》及《實施條例》與《專項附加扣除》的要點解析與規劃運用

(一)新個稅法最大變化——“綜合所得”

1、“綜合所得”的內容

2、“綜合所得”稅率

3、“綜合所得”的征管

4、“綜合所得”應納稅所得額的計算

5、新增的六項專項扣除(具體范圍及標準)具體操作方法

1)子女教育(2)繼續教育(3)大病醫療(4)住房貸款利息

5)住房租金(6)贍養老人支出

6、專項附加扣除信息義務如何“核實”?

(二)新個稅法重大變化——“經營所得”

1、“經營所得”的定義

2、“經營所得”的稅率

3、“經營所得”的征管

4、“經營所得”應納稅所得額的計算

5、年終資金如何發放?

(三)新個稅法取消“其他所得”,但在《實施條例》中是否會“重出江湖”?

(四)取得綜合所得需要辦理匯算清繳的情形

(五)納稅人同時從兩處以上取得工資、薪金所得,如何繳納個稅

(六)新增加視同轉讓財產的規定

(七)對個體工商戶、個人獨資企業、合伙企業,稅務機關不得采取定期定額、事先核定應稅所得率

(八)個稅反避稅條款要點解讀及風險控制

(九)企業作為扣繳義務人有哪些事項?

(十)為執行新個稅法及其配套政策,企業與個人需要做哪些準備?

如何做好高管個人收入的稅務籌劃,把個稅稅負降到最低?

六、社保費征管關鍵問題解析

(一)社保費規定要點解讀

(二)本省社保費征管規定

(三)員工的哪些收入將作為社保費基數?

(四)稅務局會如何開展社保費征管工作?

(五)社保繳費的比例是否會做重大調整?

(六)社保繳費的基數是否會做重大調整?

(七)其他需要納稅人提前規劃的社保風險

講師簡介:陳先生 

講師經歷

1992年畢業于中央財經大學稅務學院、中國人民大學、北京航空航天大學在職研究生。職業經歷:黑龍江省國稅局從事納稅檢查教學及稅收稽查實踐近十年,國際知名企業從事投資融資、財務管理工作近十年,先后在中央財經大學、清華大學國家CIMS培訓中心、北京航空航天大學中清研究院、北京財經研究院擔任聘任副教授或聘任專家。具有10多年大企業管理經驗,特別在企業并購重組、資本運營、企業財務戰略、投資與融資上市、納稅籌劃等方面有豐富的管理及授課經驗。

培訓風格

學識廣博,講課注重實踐,語言簡練、風趣、幽默,有很強的感染力,能夠有效的調動學員的積極性,課堂氣氛非常活躍。講課深入淺出,能夠從抽象的理論和復雜的現實中談古論今、引經據典,演繹出精彩的分析。緊扣企業實際經營狀況,將深奧的金融財務管理理論、管理方法以及自己的管理心得以一種輕松、愉快、詼諧、幽默的方式傳授給學員。在傳授學員知識和技能的同時幫助學員培育自己的管理哲學和管理思想。

主講課程

企業全面預算管理、企業內部控制、并購重組與上市實操、非財務人員的財務管理、稅收籌劃、財務風險與預警管理、財務分析、財務業務一體化管理、企業投資融資模式與方法、資本運營實戰技巧、現金流量管理、企業財務戰略、人工臺帳與財務精細化、個稅社保新政解讀及應對策略。

服務的部分客戶

國家稅務總局、中國石化、中航油、中海油、國家電網、中電投資集團、中國南車股份、北京供電局、北京熱力集團、中冶置業、金隅地產、山東冠魯房地產集團、蘇中建設集團、海大飼料、冀東水泥、烽火科技、吉林第一汽車集團、中國鋁業、四維科技、一汽豐田(銷售總公司)、江西江鈴汽車、安徽奇瑞汽車、北汽福田汽車、中糧集團、金融街集團、中國建設銀行、中國農業銀行、中國民生銀行、中國光大銀行、上海浦發銀行、吉林省農村信用社、山西省農村信用社、北京天壇生物制藥股份公司、北京亦莊開發區管委會、廣州周大福珠寶股份公司、陜西省郵政系統、河北省衡水郵電局、杭州企業學會、《中外管理雜志》、等上市公司或企業。

報名信息

(一)課程對象:財務經理、財務主管、會計主管以及需要提升職業技能的財務人員。

(二)參會費用:人民幣2500/(含培訓、資料費、茶點、文具費等)

付款方式:為避免現場等候,建議通過轉賬支付。

帳戶名稱:深圳市展業企業管理顧問有限公司

開戶行:  招商銀行深圳龍崗支行

銀行帳號:755916205410905

 

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